商品及服务税2.0改革：中央考虑对烟草征收额外关税，邦政府要求分成
新闻要点
印度中央政府正在考虑对烟草产品征收额外的消费税或特殊关税。此举旨在维持整体税收水平，以应对总理纳伦德拉·莫迪宣布的商品及服务税（GST）2.0改革中取消补偿税的影响。然而，一些邦政府正寻求在这项额外税收中获得“显著份额”，以弥补其即时收入损失。目前，烟草产品的总间接税率为53%。 过去五年，烟草产品的平均年商品及服务税征收额为510亿卢比，另有276.5984亿卢比来自烟草制造商的教育税和附加费。新提出的双层商品及服务税结构取消了12%和28%的税率等级，并为烟草等“罪恶商品”引入了40%的税率。喀拉拉邦财政部长托马斯·艾萨克公开批评新税改，认为这“将对邦政府收入造成毁灭性影响”，并要求获得补偿。印度议会常设委员会此前曾指出，印度的烟草税在全球范围内仍属较低水平，并建议提高税率。
背景介绍
印度的商品及服务税（GST）于2017年实施，旨在简化复杂的间接税结构。作为这项改革的一部分，引入了补偿税，以在过渡期内弥补各邦因改用GST而可能遭受的收入损失。此补偿税最初设定为五年，但对于某些商品已延长。烟草产品在全球范围内通常被归类为“罪恶商品”，并受到较高的税率，以抑制消费并增加政府收入。当前印度的烟草产品征收28%的最高商品及服务税，外加补偿税和其他中央关税，使得总间接税率达到53%。
深度 AI 洞察
印度中央政府和邦政府在烟草税收分配上的真实动机是什么？ - 中央政府可能旨在通过附加税来保持对烟草的整体高税收，既是为了公共健康，也是为了弥补因取消补偿税而可能出现的潜在预算缺口，同时避免直接提高GST税率，这可能引发更广泛的通胀担忧。 - 邦政府寻求更大份额的动机是多方面的：首先，确保GST改革不会导致其财政自主权和关键收入来源受损；其次，烟草税是其重要的收入来源，失去对这部分收入的控制权将削弱其提供公共服务的能力；最后，这反映了印度联邦制下中央与地方之间持续的财政权力博弈。 这项税收争端对烟草行业和相关上市公司的长期影响可能是什么？ - 随着税率可能进一步提高（即使是在53%之上），烟草产品的价格将不可避免地上涨，这可能导致需求弹性下降，尤其是在低收入群体中，从而影响烟草公司的销售量。 - 邦政府争取征税权的努力，如果成功，可能会导致税收政策在不同邦之间出现更高的不确定性和差异性，从而增加烟草公司在全国范围内的运营复杂性和合规成本。 - 长期来看，政府持续提高“罪恶商品”税收的趋势将迫使烟草公司探索多元化战略，或将业务重心更多地转向非烟草产品或新兴市场，以对冲国内市场日益增长的监管和税收压力。 此次GST改革和税收分配争端对印度的财政联邦主义和未来改革有何更广泛的启示？ - 此次争议凸显了印度财政联邦主义固有的紧张关系，即中央政府的收入集中化趋势与邦政府维持财政自主权和满足地方发展需求之间的矛盾。邦政府的强烈反对表明，任何进一步的税收改革都必须更充分地考虑其财政影响和权力下放。 - 此次改革可能为未来其他“罪恶商品”或高消费品设定税收模式的先例，若中央和邦政府能就烟草税达成共识，可能预示着未来在其他商品税收上更具合作性；反之，若争端加剧，则可能阻碍更深层次的经济改革，并增加政策不确定性。 - 这也可能促使邦政府寻求新的非税收收入来源或更有效地管理其支出，以减少对中央转移支付的依赖，从而在长期内影响印度的公共财政健康和地方发展模式。